Налоги в Литве взимаются как центральным правительством, так и самоуправлениями. При этом общенациональное законодательство не регулирует местные налоги [1] .
Наиболее важный источник доходов бюджета (75,8% доходов консолидированного бюджета страны по состоянию на 2020 год [2] ) составляют налог на добавленную стоимость (PVM), НДФЛ, акцизы и налог на прибыль. Помимо этого, в Литве в Фонд социального страхования собирают взносы на социальное обеспечение. Общий объем налоговых поступлений, включая социальные отчисления, по отношению к ВВП в Литве в 1995-1996 и в 2011-2014 гг. был самым низким в Европейском Союзе, однако этот показатель с 2015 г. стабильно превышает ирландский и на 2020-ый составляет 31,5% [3] .
Источник: wiki2.org
Что такое vat в литве
Что такое VAT?
Многие хотят зарегистрировать свой бизнес за границей, особенно в европейских странах, но у них возникают сомнения из-за незнакомых схем налогообложения. Граждане СНГ наслышаны о строгости, с которой в Европе проверяют сдачу отчетностей, и опасаются штрафов и других проблем.
Действительно, уклонение от налогов в Европе недопустимо – за этим пристально следят. Но есть и существенное преимущество в виде полной прозрачности принципов расчета, а также реальной возможности законно уменьшить уплачиваемую сумму — в том числе можно рассчитывать на возврат VAT. Достаточно единожды разобраться в этой теме или нанять специалистов, которые будут сдавать декларации, и бизнес за границей будет развиваться спокойно и без штрафов.
Многие хотят зарегистрировать свой бизнес за границей, особенно в европейских странах, но у них возникают сомнения из-за незнакомых схем налогообложения. Граждане СНГ наслышаны о строгости, с которой в Европе проверяют сдачу отчетностей, и опасаются штрафов и других проблем.
Действительно, уклонение от налогов в Европе недопустимо – за этим пристально следят. Но есть и существенное преимущество в виде полной прозрачности принципов расчета, а также реальной возможности законно уменьшить уплачиваемую сумму — в том числе можно рассчитывать на возврат VAT. Достаточно единожды разобраться в этой теме или нанять специалистов, которые будут сдавать декларации, и бизнес за границей будет развиваться спокойно и без штрафов.
Аббревиатура VAT расшифровывается как «Value Added Tax» и считается аналогом привычного НДС. Это косвенный налог, который взимается в казну государства и рассчитывается от надбавки к стоимости товара или услуги, установленной предпринимателем.
VAT – налог на потребление. Соответственно, платить его должны лишь с тех видов бизнеса, которые предоставляют услуги или товары, относящиеся к потребительским (подробнее о видах услуг и товарах вы можете прочитать в нашей статье про ecommerce). НДС – налог более общий, у него отсутствует такое ограничение. Но в упрощённом варианте их обычно приравнивают друг к другу.
Christmas VLOG | Семейный минитрип Швянтойи-Паланга | Рождество в Литве
VAT является «составным», в нём учитываются все этапы продажи товара. Это означает, что даже если товар перекупили трижды, установленный процент будет вычтен по частям с дохода каждого продавца. Конечный потребитель переплатит только сумму, соответствующую установленной ставке. В ЕС это 17-25%, в зависимости от страны.
Аббревиатура VAT расшифровывается как «Value Added Tax» и считается аналогом привычного НДС. Это косвенный налог, который взимается в казну государства и рассчитывается от надбавки к стоимости товара или услуги, установленной предпринимателем.
VAT – налог на потребление. Соответственно, платить его должны лишь с тех видов бизнеса, которые предоставляют услуги или товары, относящиеся к потребительским (подробнее о видах услуг и товарах вы можете прочитать в нашей статье про ecommerce). НДС – налог более общий, у него отсутствует такое ограничение. Но в упрощённом варианте их обычно приравнивают друг к другу.
VAT является «составным», в нём учитываются все этапы продажи товара. Это означает, что даже если товар перекупили трижды, установленный процент будет вычтен по частям с дохода каждого продавца. Конечный потребитель переплатит только сумму, соответствующую установленной ставке. В ЕС это 17-25%, в зависимости от страны.
Номер VAT на английском языке называется Value Added Tax Identification Number или, как его иногда пишут сокращённо, VATIN. Номер используется для идентификации юридического лица, которое зарегистрировано как плательщик НДС.
Изучая налоги в Европе, нельзя обобщать все правила их уплаты. В каждой стране ЕС – свой процесс регистрации и свои нюансы системы налогообложения. Одному и тому же плательщику будут присваиваться разные номера в зависимости от государства. В кодировку входят:
- две первые буквы – это обозначение страны;
- код от 8 до 12 цифр.
TIN – номер из списка основных реквизитов, он присваивается всем юридическим лицам один раз, при регистрации.
VAT же нужен только в том случае, если предпринимательская деятельность организации попадает под требования по уплате налога на добавленную стоимость. При этом номера могут быть очень похожими, в том числе различаться всего на 1-2 символа – это еще одна причина частой путаницы, однако чтобы успешно платить налоги за рубежом, нужно разбираться в подобных различиях.
VAT нужен налогоплательщику для следующих целей:
- Обычно его запрашивают бизнес-партнёры в целях правильного исчисления налога на добавленную стоимость.
- Наличие номера VAT необходимо для соблюдения законодательства. Регистрация в качестве плательщика этого налога обязательна, если товары или услуги считаются потребительскими.
- Номер понадобится также для того, чтобы получить вычет НДС, что возможно для ряда финансовых операций.
Номер VAT на английском языке называется Value Added Tax Identification Number или, как его иногда пишут сокращённо, VATIN. Номер используется для идентификации юридического лица, которое зарегистрировано как плательщик НДС.
Изучая налоги в Европе, нельзя обобщать все правила их уплаты. В каждой стране ЕС – свой процесс регистрации и свои нюансы системы налогообложения. Одному и тому же плательщику будут присваиваться разные номера в зависимости от государства. В кодировку входят:
- две первые буквы – это обозначение страны;
- код от 8 до 12 цифр.
TIN – номер из списка основных реквизитов, он присваивается всем юридическим лицам один раз, при регистрации.
VAT же нужен только в том случае, если предпринимательская деятельность организации попадает под требования по уплате налога на добавленную стоимость. При этом номера могут быть очень похожими, в том числе различаться всего на 1-2 символа – это еще одна причина частой путаницы, однако чтобы успешно платить налоги за рубежом, нужно разбираться в подобных различиях.
VAT нужен налогоплательщику для следующих целей:
- Обычно его запрашивают бизнес-партнёры в целях правильного исчисления налога на добавленную стоимость.
- Наличие номера VAT необходимо для соблюдения законодательства. Регистрация в качестве плательщика этого налога обязательна, если товары или услуги считаются потребительскими.
- Номер понадобится также для того, чтобы получить вычет НДС, что возможно для ряда финансовых операций.
При высоких финансовых оборотах в случае сделок b2b, а для нефизических товаров и услуг – при любых доходах юрлица, VAT выплачивается той стране, в которой находится конечный потребитель. При этом не имеет значения, резидентом какой страны является организация.
При высоких финансовых оборотах в случае сделок b2b, а для нефизических товаров и услуг – при любых доходах юрлица, VAT выплачивается той стране, в которой находится конечный потребитель. При этом не имеет значения, резидентом какой страны является организация.
Поэтому регистрировать VAT можно и нужно не только если ваша компания оформлена за рубежом. Номер также понадобится тем, кто формально ведет деятельность в РФ или другой стране СНГ, но продаёт товары или оказывает услуги гражданам и организациям государств ЕС. Приведем конкретные примеры:
Пример 1
Компания зарегистрирована в СНГ и занимается продажей потребительских товаров. Она выходит на международный рынок посредством торговли через маркетплейсы мирового масштаба и начинает совершать продажи компаниям нескольких стран ЕС.
Когда ее оборот достигнет минимальной суммы налогообложения для конкретного государства, нужно будет зарегистрировать VAT в этой стране. Это можно сделать заранее, не дожидаясь дохода в пределах определенных значений — в большинстве юрисдикций система налогообложения предусматривает такой вариант получения номера VAT.
Пример 2
Предприниматель из СНГ регистрирует свою компанию в Великобритании для снижения налоговой нагрузки или более удобного ведения бизнеса. После достижения минимальной суммы оборота с каждой продажи нужно отчислять налог в казну того государства, где числится организация. С этого момента юридическое лицо должно быть зарегистрировано в качестве плательщика VAT.
После достижения оборота примерно в 10 000 евро (сумма разная для каждой страны) нужно уплачивать налог уже в те страны, куда были проданы товары или услуги, но это касается только продаж организациям. По физическим лицам доходы по-прежнему выплачиваются государству, резидентом которого является компания-продавец.
Поэтому регистрировать VAT можно и нужно не только если ваша компания оформлена за рубежом. Номер также понадобится тем, кто формально ведет деятельность в РФ или другой стране СНГ, но продаёт товары или оказывает услуги гражданам и организациям государств ЕС. Приведем конкретные примеры:
Пример 1
Компания зарегистрирована в СНГ и занимается продажей потребительских товаров. Она выходит на международный рынок посредством торговли через маркетплейсы мирового масштаба и начинает совершать продажи компаниям нескольких стран ЕС.
Когда ее оборот достигнет минимальной суммы налогообложения для конкретного государства, нужно будет зарегистрировать VAT в этой стране. Это можно сделать заранее, не дожидаясь дохода в пределах определенных значений — в большинстве юрисдикций система налогообложения предусматривает такой вариант получения номера VAT.
Пример 2
Предприниматель из СНГ регистрирует свою компанию в Великобритании для снижения налоговой нагрузки или более удобного ведения бизнеса. После достижения минимальной суммы оборота с каждой продажи нужно отчислять налог в казну того государства, где числится организация. С этого момента юридическое лицо должно быть зарегистрировано в качестве плательщика VAT.
После достижения оборота примерно в 10 000 евро (сумма разная для каждой страны) нужно уплачивать налог уже в те страны, куда были проданы товары или услуги, но это касается только продаж организациям. По физическим лицам доходы по-прежнему выплачиваются государству, резидентом которого является компания-продавец.
Источник: ru.ecomlife.pro