Вы наверняка слышали от людей часто бывающих в Польше о том, что нужно забрать Ваты (VAT) или вернуть Tax Free (Такс Фри), а что это такое? Мы поочередно и подробно все разъясним.
Что такое Такс Фри (Tax Free)
Всем известно о том, что каждый товар облагается налогом, так вот в Польше этот налог называется Ват — VAT (Value Added Tax), для нас понятнее будет — НДС. Tax Free — это тот же НДС, в переводе с английского языка — бесплатный сбор или без налога.
Размер базовой ставки НДС составляет 23%, распространяется не на все товары, процент ставки может составлять 5 и 8%, в зависимости от категории товара.
Global Blue — это компания, которая возвращает Tax Free от покупок совершенных за границей.
Где можно получить возмещение налога
Вернуть Tax Free через компанию Global Blue вы можете и в нашей стране через Технобанк, а также у представителя этой компании на территории Польши.
Этот вариант подходит для людей которые больше не планируют, в ближайшем времени, возвращаться в Польшу. Минус только в том, что вам вернут неполную стоимость НДС, так как представитель или посредник тоже возьмет свой процент.
Что касается VAT — так его возвращают непосредственно в самом магазине где и была совершена покупка, возврат осуществляется копеечка в копейку. Соответственно такой вариант удобен для путешественников, любителей шопинга, так как придется пройтись по тем же магазинам, где был оформлен данный документ, при следующей поездке.
Когда вата в голове (Литва)
Вернуть Tax Free в Минске
Вернуть свои деньги в Минске вы можете через компанию Global Blue в 3-х отделениях ОАО «Технобанка» по следующим адресам:
- пр. Победителей, 65, г. Минск;
- ул. Мельникайте, 8, г. Минск;
- ул. Кропоткина, 44, г. Минск.
Вернуть Tax Free в Белостоке
- Leroy Merlin ul. Produkcujna 86, 15-680 Bialystok;
- Leroy Merlin ul. Hetmanska 16, 15-727 Bialystok;
- Makro Cash and Carry ul. Jana Pawla II 92, 15-704 Bialystok.
Оформление документов Такс Фри
В разных магазинах могут быть разные условия. К примеру возьмем сеть супермаркетов Tesco. Здесь требования для получения Tax Free отличаются от других супермаркетов тем, что в чеке не должно быть более 14 наименований товара, на количество это не распространяется.
Скажем так, если вы возьмете 5 сортов сыра, то это будет считаться 1 наименованием. Количество наименований вы должны контролировать самостоятельно, если же у вас это не получается сделать, предупредите кассира заранее и вам пробьют товар разными чеками. В других же супермаркетах наименований товара не должно превышать 50. В целом, для оформления чеков Такс Фри необходимо совершить покупку на 200 злотых и более.
Для оформления документов возврата НДС от вас потребуют только паспорт и данные о месте жительства, написание чего должно быть латинскими буквами. Здесь нужно быть крайне внимательными, так как при неверном написании ваших данных, на границе могут не заверить печатью данные чеки — соответственно о возврате денег и речи быть не может.
А то шо буде?
Популярные товары и их процент к возврату
Напоминаем, что базовая процентная ставка VAT и Tax Free — 23%, но на определенные товары она может применяться 5 и 8%. Давайте рассмотрим самые востребованные товары и их процент возврата НДС.
Вернуть Tax Free в размере 23%:
- строительные материалы и инструменты;
- бытовая техника;
- мобильные телефоны и их аксессуары;
- компьютерная техника;
- электроника;
- мебель;
- бытовая химия;
- посуда;
- одежда и обувь;
- детские игрушки;
- лекарственные препараты;
- слабоалкогольные и алкогольные напитки;
- изделия из шоколада и конфеты.
Вернуть Tax Free в размере 5-8%:
- детское питание;
- аптечная косметика;
- консервы;
- экзотические фрукты;
- подгузники.
Калькулятор Global Blue
Теперь есть возможность посчитать сумму возврата Tax Free при помощи калькулятора Global Blue. Упрощенная система подсчета — от вас потребуется выбрать страну Польша и добавить сумму покупки.
Источник: pl-tut.com
Что такое VAT? Особенности оплаты НДС в Европе и Великобритании
Ключевой особенностью европейского налогообложения и, в частности, законов, регламентирующих начисление налогов в Великобритании, являются понятные правила расчёта как ставок, так и сумм к выплате. Второй характерной особенностью будет строгое отношение государства к тем, кто уклоняется от выплаты налогов. Впрочем, в случае с Англией самим законом предусмотрены возможности вполне легально уменьшить фискальную нагрузку на бизнес.
С налогом на добавленную стоимость (НДС) в своей практике сталкиваются почти все серьёзные компании, ведущие деятельность в Европе, а также их партнеры, поставщики и клиенты из Российской Федерации. Непривычная терминология, иные правила, регламентирующие распределение европейского НДС по контрагентам, могут поставить предпринимателя в тупик. И для того, чтобы разобраться, вам потребуется профессиональная помощь специалистов по европейскому налогообложению.
С другой стороны, принципы, по которым взимается НДС в Европе, не являются тайной за семью печатям, потому что вполне понятно прописаны в соответствующих официальных документах Великобритании и Евросоюза.
Так как в нашей статье мы расскажем об особенностях взимания налога на добавленную стоимость именно в Европе, для отражения его специфики и отличий по сравнению с подобными налогами в других странах далее мы будем называть его VAT — так, как официально он обозначается в Европейском союзе.
Что такое VAT?
Сокращение VAT расшифровывается как Value Added Tax, что переводится с английского языка как налог на добавленную стоимость – косвенный налог, взимаемый государством с дополнительной стоимости товара или услуги, возникшей в процессе производства, оказания (в случае с услугой) и реализации.
VAT полностью оплачивает конечный потребитель, однако налоговые поступления в бюджет происходят задолго до момента покупки. Продавец уже заплатил часть налога государству, когда купил вместе с заложенным в цену VAT необходимые ему для работы продукцию и услуги. Поэтому сумма налога на добавленную стоимость, полученная продавцом, выплачивается в бюджет не полностью, а после вычета сумм VAT, включенных в цену приобретаемых им ранее у других поставщиков товаров и услуг.
VAT в Европейском Союзе
Максимальная и минимальная процентная ставка, сопутствующие юридические термины, основные принципы, по которым начисляется VAT, в странах ЕС регламентируются союзной директивой «Об общей системе налога на добавленную стоимость», принятой в конце 2006 года. Национальным правительствам предоставили право самостоятельно решать, какой величины будет местный НДС (строго в рамках установленных директивой пределов) и ряд других вопросов.
Общая терминология
В упомянутой директиве подробно разбирается понятие «налогооблагаемого лица», применительно к VAT, или налогоплательщика – компании, партнерства или физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, соответственно, приобретающего товары или услуги для осуществления этой деятельности.
Налогоплательщиком VAT не может быть признано лицо, которое покупает продукцию для личного (некоммерческого) использования. Под это определение попадают большинство обычных розничных покупателей.
Регистрация VAT в Европе
Регистрация лица в качестве плательщика VAT в Европе может быть как добровольной, так и обязательной, например, после того как компания достигает определенного, регламентированного законом оборота.
На какие коммерческие операции в ЕС начисляется VAT?
В Европейском Союзе налог на добавленную стоимость начисляется на 4 вида операций:
- Реализация товаров;
- Покупка товаров внутри Евросоюза;
- Импорт товаров;
- Оказание услуг.
Сделки по оказанию услуг, в свою очередь, разделяют на 2 типа:
- B2B (business to business) – дословно «бизнес для бизнеса», когда в сделке участвуют два налогооблагаемых лица, и покупатель приобретает услугу в коммерческих целях.
- B2C (business to consumer) – дословно «бизнес потребителю», когда продавец – плательщик НДС, а покупатель нет.
Приведенная типология необходима для того, чтобы правильно определить место оказания услуги. В большом объединении разных европейских юрисдикций нужно точно знать, где будет оказываться услуга и начисляться VAT.
- Если в сделке участвуют два налогооблагаемых лица (B2B), то VAT начисляется по месту нахождения заказчика.
- Если услуга предоставлена субъектом коммерческой деятельности не облагаемому НДС лицу (B2C), то VAT будет начисляться по месту расположения продавца.
В союзной директиве прописаны исключения из приведенных правил. Например, если оказанные услуги как-либо связаны с недвижимым имуществом, то местом её оказания будет считаться то место, где располагается недвижимость.
VAT в Великобритании
В Соединенном Королевстве налогом на добавленную стоимость облагаются:
- Коммерческие продажи товаров или услуг;
- Аренда или найм имущества;
- Продажа бизнес-активов;
- Комиссионные;
- Продукция для собственного персонала – например, еда в столовой на предприятии;
- Товары для бизнеса, используемые в личных целях;
- И даже операции, которые по формальным признакам не являются продажей: бартер, частичный обмен и подарки.
Стандартная ставка НДС в Великобритании составляет 20%. Однако существуют группы товаров и услуг, в отношении которых применяется пониженный процент. Более того, для поддержания бизнеса в стране британское правительство может на время устанавливать сниженные процентные ставки VAT на определенные категории товаров и услуг. Например, как это случилось после пандемии коронавируса, когда в сфере гостиничного бизнеса, гостеприимства и организации туристических экскурсий VAT снизили до 5% на полгода.
Традиционно 5% ставка налога на добавленную стоимость применяется в отношении следующих товаров и услуг:
- Автомобильные защитные средства для детей: кресла, люльки, бустеры и т. д.
- Средства санитарной очистки;
- Электричество, топливо и энергоносители, используемые для отопления, освещения и т. д. в ходе бытового применения или некоммерческого использования благотворительными организациями;
- Энергосберегающие материалы и технологий, используемых в жилых помещениях и зданиях;
- Реконструкция жилых помещений с целью увеличения количества жилых комнат, ремонт жилых помещений, не используемых по назначению более 2-х лет.
Некоторые товары и услуги в Англии освобождаются от уплаты VAT. Вы не можете включать продажу необлагаемых товаров или услуг в свой облагаемый оборот для целей налога на добавленную стоимость. А если вы покупаете такую продукцию в коммерческих целях, то её нельзя будет включать в вычет при расчёте возврата VAT. От уплаты освобождены:
- Сфера страхования, финансов и кредита;
- Спорт и физкультурно-спортивная деятельность;
- Медицинские услуги, медицинское лечение и уход;
- Образование и профессиональная подготовка;
- Мероприятия по сбору средств благотворительными организациями;
- Членские взносы в общественных организациях;
- Продажа, сдача в аренду и сдача в найм коммерческой земли и зданий (вы можете отказаться от этого освобождения).
Англичане чётко разделяют товары и услуги, освобождённые от уплаты VAT, от продукции, которая налогом на добавленную стоимость облагается по нулевой ставке. Таких категорий гораздо больше и некоторые внутри имеют исключения, когда один товар в категории имеет 0% НДС, а другой облагается полностью. Вот лишь некоторые:
- Оборудование, материалы и техника для инвалидов и людей с ограниченными возможностями;
- Водоснабжение частных жилых домовладений;
- Ремонт и техническое обслуживание авиатехники;
- Продажа книг, газет, журналов, атласов и карт;
- Детская одежда и обувь.
Отдельного упоминания заслуживает категория еды и напитков, где здоровая и необработанная пища облагается VAT по нулевой ставке, а в отношении фастфуда, горячей еды на вынос, блюд из ресторана, алкоголя, чипсов, солёных снеков действуют стандартные 20% европейского НДС. Что красноречиво говорит о том, как британское правительство заботится о здоровье своих граждан.
И конечно, все товары и услуги, экспортируемые за пределы британского королевства и ЕС или отправленные кому-либо, зарегистрированному в стране ЕС, при соблюдении определенных условий имеют 0% VAT.
Обязательная регистрация на VAT в Англии
Если ваш облагаемый товарооборот превысил £85 000, компанию в обязательном порядке регистрируют в британской налоговой службе в качестве плательщика VAT.
Даже если ваш оборот составляет меньше £85 000, вы все равно можете зарегистрировать свою компанию в качестве плательщика налога на добавленную стоимость, при условии, что товары и услуги, которые вы продаете или оказываете, не освобождены от уплаты этого налога.
После того, как вы зарегистрируетесь, вам будет выслано соответствующее свидетельство, из которого можно узнать:
- VAT-номер, присвоенный вашей фирме;
- Срок подачи первой декларации по VAT и первой оплаты.
Датой вступления в силу регистрации компании в качестве плательщика VAT считается дата, когда ваш оборот превысил установленное пороговое значение, либо дата, когда вы обратились с заявлением в налоговую, если регистрация была добровольной.
Так как Англия заинтересована в привлечении инвестиций и развитии малого и среднего бизнеса, подавляющее большинство компаний, достигших товарооборота, достаточного для регистрации в качестве плательщика VAT, дальше работают со специализированной компьютерной программой, позволяющей:
- вести учёт VAT;
- начислять правильную сумму VAT;
- вовремя подавать декларацию и выплачивать налог.
Если вы собираетесь открыть или уже открыли свою компанию в Великобритании, но испытываете затруднения с регистрацией вашего бизнеса в Налоговой службе в качестве плательщика VAT, компетентные специалисты Imperial Legal проконсультируют вас по всем вопросам ведения вашего бизнеса в Великобритании и Европе: от регистрации компании до оплаты налогов и бухгалтерского сопровождения. Мы подберем индивидуальное решение и окажем комплексное содействие в решении этих и других вопросов, связанных с переездом или развитием бизнеса в Европе.
Ищете решение для себя?
Мы найдем индивидуальное решение ваших иммиграционных, налоговых и бизнес-задач и сопроводим весь процесс до получения конечного результата. Уникальный комплексный подход.
Источник: imperiallegal.com