Оглавление.
1. Общие принципы.
2. Как вернуть такс-фри в России.
3. Как оно в каждой стране
3.1. Бельгия, Брюссель
3.2. Италия, аэропорт Фьюмичино
3.3. Италия, аэропорт Римини
3.4. Швейцария, Цюрих
3.5. Германия, Берлин
3.6. Венгрия, Будапешт
3.7. Чехия, Прага
3.8. Мадрид, Испания
3.9. Копенгаген, Дания
Такс-фри – это система возврата суммы налога на добавленную стоимость иностранным гражданам при обратном пересечении границы той страны, в которой вы проводили отпуск или деловую поездку. Суммы возврата составляют от 7 до 20 процентов вашей покупки, поэтому запомните основные принципы возврата:
1. Всегда заранее узнавайте (такую информацию дают прямо в магазине), с какой суммы покупок вам вернут налог на границе – когда вы потратите эту сумму , у продавца нужно попросить оформить специальные документы, для этого вы должны предъявить свой загранпаспорт. Даже если вы точно знаете, что налог в этой стране, например, 10%, то это не значит, что именно эту сумму вам вернут – в магазинах имеются специальные справочные таблицы, в которых в зависимости от того, в какой диапазон попадает ваша потраченная сумма, указана сумма возврата. Минус комиссия.
Как происходит оплата и возврат НДС из Гемании. Кауцион. Онлайн проверка экспортного документа …
Важно! Вернуть налог можно только при покупке в том магазине, где на витрине и/или кассе имеется специальный стикер, указывающий на участие в этой системе.
2. Покупки должны быть совершены в один день и в одном магазине, идеально – за один раз (в Австрии и Германии более терпимы, и покупки могут быть совершены в разные дни в разных магазинах одной торговой марки, а вот в Италии этого правила придерживаются неукоснительно).
3. Внимание! Во многих странах имеются торговые центры, в которых великое множество магазинчиков. Такс-фри оформляется при покупке только в одном из магазинчиков, а не во всем центре!
4. В некоторых странах система такс-фри вроде бы и есть, но она не действует, — например, в Турции – вернуть налог за покупки, совершенные на территории этой страны, практически невозможно. А в некоторых странах (например, в Италии, Греции) если вы долго и упорно торговались, и сильно сбавили первоначально заявленную цену, на такс-фри рассчитывать нечего. И наоборот – вы знатете, что по крайней мере, на сумму налога вы можете снизить цену понравившейся вещи.
5. Не во всех странах такс-фри вернут с точностью до копейки: в Чехии, например, нам вернули порядка 80% причитающейся суммы налога. Если вас это не устроит, предлагают полную сумму перевести через пару месяцев в ваш банк.
6. Заранее запаситесь специальной листовкой-памяткой для возврата такс-фри: обычно их можно прихватить у кассы в магазине, либо у окошка специального пункта оформления такс-фри – в них подробно указано на многих языках (а в последнее время – и на русском), где именно в аэропорту расположен пункт таможенного контроля, и где касса выдачи денег.
7. Чаще всего бланк такс-фри заполняют в магазине, для этого вам необходимо иметь с собой паспорт или его ксерокопию. Однако в последнее время я сталкивалась с тем, что дают просто пустой бланк, к которому прикрепляют кассовый чек, то есть нужно не забыть его заполнить, чтобы не заниматься этим в последний момент в аэропорту. Выдают чек всегда в магазине. Для того чтобы не было ошибок, желательно проверить правильность написания вашей фамилии, номера загранпаспорта и списка купленных товаров. В TFC должны быть указаны также стоимость покупки, размер уплаченного НДС и та сумма (налог минус комиссионные), которую вы получите при выезде.
Как возместить НДС? Как возмещается налог на добавленную стоимость?
8. Важно! Вещи, предъявляемые таможеннику для возврата такс-фри, должны быть неношенными, с ярлыками, и желательно не сдавать их в багаж (в аэропортах, как правило, имеется дополнительно специальный пункт, где ваш багаж досмотрят и отметят, какие вещи вы сдали, если это заинтересует таможенника за стойкой такс-фри).
9. Итак, когда вы приехали в аэропорт, до или после паспортного контроля (см. п. 6) вы подходите к таможеннику и он ставит штамп в ваши чеки, оформленные в магазине. Иногда вещи просят предъявить к досмотру.
10. После этого идете к окошку Global Refund и получаете свои деньги в желательной для вас валюте. В странах еврозоны при выдаче денег в долларах могут взять солидную комиссию, поэтому выгоднее брать евро.
11. Если вы оплатили свою покупку картой, то весьма вероятно, что деньги вам переведут через уполномоченный банк, на карту. Но нам несколько раз везло: в Будапеште продавщица просто оторвала от собственно кассового чека второй чек, свидетельствующий о том, с карты сняты деньги (таким образом, доказать, что был осуществлен безналичный перевод денег, доказать невозможно), и мы получили в аэропорту наличные. В Швейцарии, когда мы покупали часы, с карты просто удержали сумму без налога, а сумму налога задепонировали, и его удержали бы в том случае, если бы мы не отдали документы на таможне.
12. Категории граждан, которые не имеют права пользоваться Tax-free:
1) это российские граждане, имеющие вид на жительство в той стране, где была сделана покупка либо в одной из стран ЕС.
2) российские граждане, пребывающие на территории страны, где была сделана покупка, более 184 дней.
3) российские граждане, имеющие разрешение на трудовую деятельность в той стране, где была сделана покупка.
13. Есть некоторые ограничения, касающиеся времени, прошедшего с момента покупки до появления таможенного штампа на чеке: в Голландии и Швеции штамп таможни должен быть проставлен не позднее 30 дней со дня покупки, в Италии и Чехии — в течение 6 недель, а в Германии — в течение месяца.
Как получить такс-фри в России
Если вы по какой-то причине не успели получить деньги по проштампованному на таможне чеку такс-фри в аэропорту, не спешите вбрасывать свои документы в почтовый ящик! В России есть банки, которые возвращают деньги наличными:
http://www.globalrefund.com/default.asp?viewFolderId=531Север-1″ (тот, что для вылетов не в страны шенгена), и в таможню слева от входа (входом несколько, мы заходили в тот, что ближе всего к остановке). Попросили показать ювелирку, тряпки и обувь смотреть не стали, хотя мы все приготовили. После регистрации и паспортного контроля в зоне дьюти-фри имеется 4 пункта возврата наличных-ориентируйтесь по указателям. Возвращают не 14% чистыми, как написано на плакатах во многих магазинах, а что-то около 11-12%.
Мадрид, Испания
Такс-фри при покупке от 90 евро. После регистрации и контроля безопасности вам сразу налево — там окошко таможни. Без слов хлопнули штамп, не проверив наличие покупок. Возврат уже в самом терминале 4S (откуда мы вылетали), напротив магазина с сумками и за кофейней. Просят написать № карты и отбирают бумажки, обещав вернуть деньги в течение 2 недель. До сих пор не вернули:)
Дания, Копенгаген
Такс-фри полагается при покупке от 300 крон (ок. 1500 руб.). Перед регистрацией на рейс в терминале 3 подходишь к окошку таможни, она у перехода во второй терминал, шлепаешь печать. Вещи показать не просили, но некоторых заставили достать и показать. Поймали служащего, стали спрашивать, где деньги получать.
Поняли так, что на полагающуюся вам сумму вы можете отовариться в их такс-фри аутлете, по безналу. Цены там, несмотря на многообещающее название, аховые. Плюнули, решили деньги получить в Москве. Сегодня поеду.
Удачных вам покупок!
Шоппинг в Милане
Шоппинг в Милане, все тонкости шоппинга в Итальянской столице моды. Магазины, распродажи, аутлеты. Все тонкости шоппинга в.
Поезда в Италии
Железные дороги и поезда в Италии Отправиться в самостоятельное путешествие по Италии на поезде? Почему бы и нет! Казалось бы.
Интернет магазины Италии
На нашем сайте нередко спрашивают про тот или иной интернет магазин в Италии, в этой статье я хочу привести самые популярные.
Регистрация новорожденного в.
Первое, что надо сделать, когда родился ребенок — это заявить о его рождении: либо в течение 3 дней после.
Республика Сан-Марино
Несмотря на то, что говорят здесь по-итальянски, это не Италия, это — Светлейшая республика Сан Марино (Serenissima Repubblica.
Такс фри Италия — инструкция по.
Как вернуть НДС на товары, купленные в Италии Налог НДС (итал. IVA) в Италии бывает 22%, 10% и 4% от стоимости товара: 4%.
Заграничные покупки могут стать дешевле
Если затовариваться в отпуске в магазинах со значком Tax free (такс фри). «Комсомолка» узнала, как вернуть часть потраченных в отпуске денег
Это один из немногих плюсов того, что Беларусь не входит в Евросоюз. Как неграждане ЕС за границей мы можем рассчитывать на покупки без налога на добавленную стоимость (НДС). Система Tax free shopping (покупки без налога) работает примерно в тридцати странах: в Европе, Турции, Аргентине, Сингапуре. И если грамотно оформить все чеки, можно вернуть до 25% стоимости покупки. А что может быть приятнее денег, которые неожиданно возвращаются обратно в кошелек?
Первое правило экономного туриста:
За покупками надо ходить с паспортом
Конечно, система возврата налогов работает не во всех магазинах. Но их очень много — около 170 тысяч по всему миру. Распознать такой магазин можно по сине-белому значку Tax free shoppin. Если значок есть, надо спросить у работника магазина, где оформить специальный чек компании, возвращающей налоги. Иногда его оформляют на кассе, иногда в специальном офисе в магазине.
Для этого понадобится чек за вещи, купленные в магазине (или сети магазинов), и паспорт гражданина Беларуси. Чтобы не было проблем с выплатой налога, чек должен быть заполнен правильно. Он именной, так что надо проверить, верно ли вписана ваша фамилия, имя, страна и т.д. Кроме того, дата выписки чека Tax free и дата кассового чека должны совпадать, а в цифрах не должно быть исправлений.
Кстати, чек «такс фри» оформляется не при каждой покупке. В разных странах есть своя минимальная сумма, которую надо потратить в одном месте в один день, чтобы претендовать на возврату налога (см. табл.). В Германии, к примеру, это 25 евро, во Франции — 175 евро, а в Ирландии вообще нет ограничений. К тому же есть покупки, которые в сумму, освобожденную от налога, не засчитываются.
В одной стране не считают за покупку сигареты, в другой — еду. А вот в Латвии пару лет назад можно было вернуть часть денег, расплачиваясь за номер в отеле. Было время!
Второе правило экономного туриста:
Не пользоваться покупками до возвращения на родину
Налог, заплаченный при покупке, вам вернут не сразу. К примеру, накупили вы в Германии вещей на сто евро, в магазине и заплатите сто евро. А вот НДС с этой суммы (скажем, 15 евро) получите лишь тогда, когда будете выезжать из Евросоюза. На польской стороне белорусско-польской границы, если едете на машине.
Деньги не вернут без таможенного штампа, который на границе надо обязательно поставить на чеки. Если не заметите поблизости значка «такс фри», задайте вопрос о штампе заграничному таможеннику — они в курсе. И к переходу границы подготовьтесь основательно. Лучше заранее достать все чеки, паспорт и подготовить покупки.
Кстати, до возврата налога купленными вещами не стоит пользоваться. На границе вас могут попросить показать вещи в нетронутом виде — в упаковке, с этикетками и т. д. Случается, что налог с ботинок, которые турист уже успел обновить, не возвращали. Хотя нередко купленные вещи вообще не проверяют.
Третье правило экономного туриста:
Искать места, где возвращают деньги
А искать их надо быстро. Время, пока будет действовать чек, ограничено. Это по немецким правилам, вернуть свои кровные можно в течение четырех лет, а по польским — в течение четырех месяцев. К тому же в Беларуси больше нет мест, где турист, побывавший за границей, может вернуть оставленные там налоги. Так что позаботиться о деньгах надо прямо на границе.
В международном аэропорту, как правило, легко найти офис «такс фри». Разве что стоит приехать туда пораньше, чтобы успеть оформить все бумаги и получить деньги. Если границу Евросоюза пересекаете на авто или автобусе, искать офис, в котором возвращают налоги, надо на иностранной стороне. Например, на польской, если возвращаетесь из Польши или Германии.
На крупных переходах такие офисы есть. Деньги, если все документы заполнены верно, выплатят прямо на месте. Сложнее с поездами. При пересечении границы по вагонам ходят люди, которые говорят ключевые слова «такс фри» — они-то и должны проставить штампы на чеках. Потом можно будет выслать чеки в главный офис компании, которая возвращает налоги.
Деньги вам пришлют либо банковским чеком, либо перечислят на пластиковую карточку. Но это неудобно — обналичивая чек в белорусском банке, заплатите комиссию, к тому же о денежном переводе из-за границы может узнать налоговая. И доказывай потом, что это были не доходы, а расходы!
БУДЬ В КУРСЕ!
Сколько денег вернут?
Все зависит от страны и от суммы, которую потратил турист. Чем больше спустил денег, тем больше вернут обратно. Налог может быть и 5 %, и 20%. В среднем возвращают 10 — 15% от суммы покупки.
Сколько надо потратить, чтобы вернули налоги?
Аргентина — 70 долларов
Австрия — 75 евро
Бельгия — 125 евро
Великобритания — 30 фунтов
Германия — 25 евро
Голландия — 137 евро
Греция — 120 евро
Дания — 300 крон
Италия — 156 евро
Кипр — 100 фунтов
Латвия — 29,5 латов
Литва — 200 литов
Польша — 200 злотых
Португалия — 60 евро
Словакия — 5 тысяч крон
Словения — 15 тысяч толаров
Турция — 70 долларов
Франция — 175 евро
Хорватия — 501 кун
Чехия — 2000 крон
Эстония — 2500 крон
В России и на Украине, как и в самой Беларуси, магазинов, работающих по системе Tax free, нет.
НАИВНЫЙ ВОПРОС
Как это работает
В цене практически каждой вещи, которая продается в магазине, заложен налог на добавленную стоимость. Компания, которая занимается возвратом налога, договаривается с властями и магазинами. Власти дают добро, а магазин — специальный чек, который турист должен проштамповать на границе при возвращении на родину. Это оказывается выгодно всем.
Государству — потому что, чем больше товаров вывезли из страны, тем лучше показатели по экспорту. Магазину, потому что туристы охотнее делают покупки. Компании, которая занимается tax free, потому что какое-то время она распоряжается еще не выплаченными туристу деньгами. И самому туристу, потому что ему возвращают часть денег, потраченных на покупки.
Источник: italia-ru.com
НДС в Эстонии
Налог на добавленную стоимость взимается с товаров и услуг, реализуемых в рамках коммерческой деятельности; товаров, импортированных из стран, не входящих в состав ЕС; закупленных товаров в странах ЕС. Налог на добавленную стоимость платит конечный потребитель.
Компании обязаны регистрироваться в качестве налогоплательщика НДС, если объем продаж в Эстонии превышает 40 000 евро с начала календарного года. Компания также может подать заявку на регистрацию НДС до достижения порогового значения.
Если объем продаж в Эстонии не превышает 40 000 евро, регистрация в качестве налогоплательщика НДС осуществляется на добровольной основе.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Если Вы платите налог с продаж, то Вам необходимо:
- При продаже товара или оказании услуги добавить к цене налог с продаж. Вести учет налога с оборота.
- Рассчитать и уплатить налог с продаж
- Сохранять документы в отношении транзакций. Выставлять счет-фактуры.
Из налогооблагаемого оборота Вы можете вычесть налог с оборота (входной налог с оборота), уплаченный при покупке товара или услуги, которые были использованы для целей налогооблагаемого оборота.
СТАВКИ
В соответствии с законодательством Эстонии общая ставка налога с оборота составляет 20% от налогооблагаемой стоимости товара или услуги.
Для некоторых товаров и услуг применяется ставка налога в размере 9%. Например, в отношении книг и рабочих тетрадей, используемых для обучения; периодических изданий; жилищных услуг; лекарственных средств, указанных Министерством социальных дел; санитарно-гигиенических и медицинских изделий; оборудования для личного пользования людьми с ограниченными возможностями.
Некоторые товары облагаются налогом с оборота 0% (в том числе экспортируемые товары и консультационные услуги, оказанные налогоплательщику из другого государства-члена ЕС; водный и воздушный транспорт, используемый для международных рейсов).
Налоговая ставка 0% применяется к грузовым перевозкам, а также к услугам, предоставляемым за пределами Эстонии и связанным с водным и воздушным транспортом. Не облагаются налогом различные социальные товары и услуги, такие как почта, страхование, здравоохранение и социальные услуги. Вы найдете полную информацию о характеристиках налоговых ставок с оборота (и освобождении от него) в Законе о налоге с продаж.
ДЕКЛАРАЦИЯ
Периодом налогообложения НДС является календарный месяц. Вы можете подать декларацию и уплатить НДС в Налогово-таможенный департамент до 20 числа месяца, следующего за периодом таксации. Если вы являетесь налогоплательщиком НДС не менее 12 месяцев, то Вы можете подать декларацию в Налогово-таможенный департамент в электронном виде или обратившись в региональный налоговый центр Налогово-таможенного департамента.
НДС ДЛЯ FIE
Если в качестве индивидуального предпринимателя у Вас есть обязательства по налогу с продаж, то Вам необходимо платить налог с оборота. Регистрация становится обязательной, как только оборот превышает 40000 евро в год.
Для индивидуального предпринимателя налоговые ставки с оборота те же, что и для компаний. Если Вы ведете кассовый учет, Вы имеете право вести налоговый учет с оборота на той же основе. Но об этом следует сообщить в таможенный отдел налоговой инспекции при регистрации НДС.
ВОЗВРАТ НДС
Возврат НДС налогоплательщику в другом государстве-члене ЕС осуществляется на тех же основаниях, что и возврат НДС в Эстонии.
Требование о возмещении должно подаваться в электронном виде через налоговый орган страны, в которой находится предприниматель. Также необходимо подать заявление в налоговый орган Эстонии.
НДС, уплаченный налогоплательщиком другого государства-члена в Эстонии при импорте или покупке товаров/услуг, используемых для ведения бизнеса в стране местонахождения, возвращается налогоплательщику на основании его заявления и в порядке, который установило ответственное за данную сферу лицо, если:
- В стране, где находится налогоплательщик, он имеет право вычесть предварительный НДС, уплаченный при импорте или покупке товаров/услуг, на тех же условиях (из рассчитанного НДС).
- В соответствии с этим законом налогоплательщики Эстонии имеют право вычесть предварительный НДС, уплаченный при импорте или покупке товаров/услуг на тех же условиях, из рассчитанного НДС.
- Сумма НДС, подлежащая возмещению, составляет не менее 500 евро за календарный год или не менее 400 евро, если заявление подается на срок меньше календарного года, но охватывает не менее трех месяцев.
Возврат не разрешен:
- НДС связан с деятельностью, которая облагается налогом без права вычета.
- Расходы на НДС ограничены в государстве-члене, которое должно возместить НДС
Специалисты Company in Estonia OÜ помогут вам с регистрацией НДС. Наша помощь, включает следующее:
Источник: www.firmavestonii.com
Как вернуть ндс в эстонии
Доброго времени.
Хочу приобрести велосипед в Европе. Покидать еврозону планирую через Эстонию самолётом.
Магазин, на сколько я понял, с система типа Globalblue, eTax и т.п. не работает. На выходе будет инвойс примерно следующего содержания:
================================================== =======================
Subtotal €2,506.86
Grand Total (Incl.Tax) €2,506.86
Tax €417.81
Grand Total (Excl.Tax) €2,089.05
================================================== =======================
Оплату планирую производить банковской картой РФ.
Вопрос: как осуществить возврат НДС при пересечении границы. Куда и к кому подходить в аэропорту в Эстонии и по прилёту в Россию.
P.S.
На сколько я знаю, по воздуху при пересечении границы с разрешенными к ввозу товарами на сумму до 10000$ гражданby РФ проходит по «зеленому» коридору?
Доброго времени.
Хочу приобрести велосипед в Европе. Покидать еврозону планирую через Эстонию самолётом.
Магазин, на сколько я понял, с система типа Globalblue, eTax и т.п. не работает. На выходе будет инвойс примерно следующего содержания:
================================================== =======================
Subtotal €2,506.86
Grand Total (Incl.Tax) €2,506.86
Tax €417.81
Grand Total (Excl.Tax) €2,089.05
================================================== =======================
Оплату планирую производить банковской картой РФ.
Вопрос: как осуществить возврат НДС при пересечении границы. Куда и к кому подходить в аэропорту в Эстонии и по прилёту в Россию.
P.S.
На сколько я знаю, по воздуху при пересечении границы с разрешенными к ввозу товарами на сумму до 10000$ гражданby РФ проходит по «зеленому» коридору?
Вернуть НДС Вы можете только в Эстонии. По прилету в РФ ни за каким НДС обращаться у Вас нет оснований.
Я так и предполагаю, но куда нужно обращаться? НДС я возвращал только посредством посредников (типа Globalblue). Как в этом случае быть?
Я так и предполагаю, но куда нужно обращаться? НДС я возвращал только посредством посредников (типа Globalblue). Как в этом случае быть?
Не знаю как это организовано конкретно в Эстонии, улетал оттуда только внутриЕСовскими рейсами. Но в других местах это выглядит примерно так: до сдачи багажа подходим к стойке «VAT refund», которая чаще всего находится в центре зала вылета. Туда предъявляем форму, чеки и паспорт. Иногда ещё просят показать то, что вывозите. Они ставят отметки про предъявленные документы и товары.
Дальше уже после сдачи багажа и прохождения контроля в зоне duty free находим стойку с такой же надписью. Получаем деньги.
Всё.
Я так и предполагаю, но куда нужно обращаться? НДС я возвращал только посредством посредников (типа Globalblue). Как в этом случае быть?
Просматривал многократно. Не нашел нужной информации.
Как работает eTaxfree, Globalblue и подобные конторы я прекрасно знаю и многократно пользовался: покупаешь на не менее, чем на минимальную сумму для конкретной страны, на кассе показываешь паспорт, кассир делает отметку, кто-то дает пакет, чтоб упаковать и заклеить, проходишь таможню, идешь в соответствующий оформленному бланку в магазине ларёк, всё, что они хотят, предоставляешь, получаешь деньги. Это просто.
Проблема в том, что магазин, в котором я хочу покупать, не сотрудничает с Premier tax, global и т.п. посредниками, он не выписывает бумаги под конкретную контору.Всё, что они смогут дать, это чек с описанием, я со своей стороны смогу предоставить банковскую выписку по этой операции.
Если это чем-то поможет, я планирую покупать в https://www.startfitness.co.uk/ этом магазине. У них есть отправка товара в Эстонию, в Россию доставки велосипедов нет, уточнял у них. Там у меня живет приятель, на его адрес. Но оформлять документы буду на себя.
Просматривал многократно. Не нашел нужной информации.
Как работает eTaxfree, Globalblue и подобные конторы я прекрасно знаю и многократно пользовался: покупаешь на не менее, чем на минимальную сумму для конкретной страны, на кассе показываешь паспорт, кассир делает отметку, кто-то дает пакет, чтоб упаковать и заклеить, проходишь таможню, идешь в соответствующий оформленному бланку в магазине ларёк, всё, что они хотят, предоставляешь, получаешь деньги. Это просто.
Проблема в том, что магазин, в котором я хочу покупать, не сотрудничает с Premier tax, global и т.п. посредниками, он не выписывает бумаги под конкретную контору.Всё, что они смогут дать, это чек с описанием, я со своей стороны смогу предоставить банковскую выписку по этой операции.
Источник: forum.tks.ru
Каким образом эстонскую фирму можно использовать для налоговой оптимизации?
Для начала, сразу хочу пояснить, что Эстонию можно использовать не только для налоговой оптимизации, но и просто для создания нормального, защищенного законодательством ЕС от агрессивной бизнес среды предприятия. Эстонскую компанию зарегистрировать можно легче и быстрее, чем компанию в Латвии или Литве. Этот факт подтверждает и практика и статистика.
Эстония – абсолютный чемпион мира по скорости онлайн регистрации компаний вот уже 4 года. Проверенное на практике время на регистрацию эстонской компании занимает 18 минут и з секунды. Данный рекорд не перебила еще ни одна страна мира с 2009 года.
Возможно, что именно скорость, а быть может и налог в 0% на нераспределенную прибыль привели к тому, что в прошлом, 2012 году в Эстонии открылось более 20 тыс. новых компаний, тогда как в Латвии ( несмотря на новый холдинговый режим) было открыто только 17 000 новых фирм, а в Литве и того меньше – 15 000 бизнесов. Некоторые предприниматели специально регистрируют в Эстонии бизнес только для того, чтобы получить ВНЖ.
Даже специалисты из журнала Forbes считают, что Эстония из всех Прибалтийских стран подходит для бизнеса лучше всего. Рейтинг Forbes учитывал показатели других всемирных рейтингов и отчетов, например доклады Всемирного банка, Всемирного экономического форума, ЦРУ, организаций Freedom House, Heritage Foundation, Transparency International.
И если на первом месте в этом рейтинге занимает Новая Зеландия, то Эстония занимает лишь 22 место в рейтинге из 141 страны. Но Литва в этом рейтинге на 35 месте, а Латвия на сороковом. Рейтинг оценивал 11 показателей, в том числе личную свободу, защиту инвесторов, низкий уровень бюрократии и коррупции, право собственности, инновации, налоги, технологии, свободу торговли и денежного обращения, динамику рынка акций. Возможно, иностранных инвесторов, которые зарегистрировали в Эстонии значительную часть компаний из вышеупомянутых 20 000 привлек тот факт, что Эстония, это е-страна, делать бизнес в которой одно удовольствие.
Тем не менее, многие клиенты стремятся использовать Эстонскую компанию не только для удобного и защищенного предпринимательства, но и для снижения налогового бремени, хотя Эстонию нельзя назвать не оффшором, ни низконалоговой гаванью, ни даже страной с льготным налогообложением. Налогообложение в Эстонии просто уникальное и интересное – такого больше нигде нет.
Эстонские компании помогут оптимизировать налогообложение при поставках товаров из Евросоюза и в Евросоюз, а также использоваться, как холдинговые.
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Главное преимущество Эстонии для налогового планирования состоит в том, что Эстония обладает интересными налоговыми льготами и быстрой регистрацией компаний – условия, типичные для оффшора. Но нет ни в одной стране или организации никакого списка, который хоть раз бы назвал Эстонию оффшором. И это при том, что в Эстонии налога на прибыль нет вообще.
Есть аналог НДС – налог с оборота, налог на добавочную стоимость, который сейчас в Эстонии составляет 20%. Как только оборот эстонской фирмы превысит 16 000 евро, эстонская компания начинает платить налог с оборота. Но, хороший эстонский бухгалтер и консультант расскажет Вам о вариантах, при которых ставка налога с оборота для вашей эстонской компании будет 0%.
Естественно, чтобы добиться этой ставки, нужно быть не только хорошим бухгалтером, но и разбираться в оффшорной индустрии, а главное, не закрывать глаза на белый официальный список оншоров Эстонии и черный не официальный список оффшоров. Именно так — белый официальный и черный – не официальный. Кстати, в соседней Латвии официальным является именно черный список.
Если у Вас есть еще одна компания, например, в Сингапуре, Дании, Джерси, Казахстане, Латвии, Мальте, или даже на Кипре, учтите, что это компания из белого списка Эстонии. И если в одной из этих стран уже заплачен или удержан подоходный налог на дивиденды, то в Эстонии дивиденды уже не будут облагаться налогом.
Если Вы любите все проверять сами, то после с консультации с профессионалом можете изучить коммерческий кодекс Эстонской Республики, чтобы ознакомится с основными общегосударственными налогами в Эстонии и условиями их выплаты для эстонских компаний.
Дивиденды в Эстонии НЕ ОБЛАГАЮТСЯ подоходным налогом, если:
- Если прибыль получена за пределами Эстонии от компании-резидента одной из стран, с которыми у Эстонии подписано соглашение об избежании двойного налогообложения или из Швейцарии
- Место постоянной деятельности эстонской компании находится в любой другой стране и прибыль была обложена налогом там.
Кроме того, есть еще много маленьких нюансов, о которых эстонские бухгалтера и финансовые консультанты рассказывают только своим платящим клиентам. И естественно, для того, чтобы составлять планы по международной оптимизации налогообложения, нужно смотреть списки договоров об избежании двойного налогообложения, подписанных с Эстонией в первоисточнике. Например, сейчас Эстонией подписано 57 договоров об избежании двойного налогообложения, а во многих онлайн источниках на русском языке говорится только о 51 договоре. Международное налоговое планирование не терпит устаревшей информации.
Знаете ли Вы, что, будучи владельцем эстонской компании, Вы, даже если не захотите претендовать на Эстонское ВНЖ, можете подготовить для себя возможность получать эстонскую пенсию. С зарплаты члена правления эстонской компании не резидента можно удерживает 20% подоходного налога и 33% социального налога, если он хочет показать, что работает на территории Эстонии. Если нерезидент – сотрудник Эстонской компании официально работает ТОЛЬКО за пределами Эстонии, то зарплата налогами не облагается.
Налог с оборота – НДС — VAT в Эстонии
НДС в Эстонии начисляется только на товары продаваемые и услуги оказываемые в Эстонии и импортируемые в Эстонию. Но, если Ваша эстонская компания ориентирована на международную деятельность и торговлю с другими странами ЕС, а сделок в Эстонии не планируется, то эстонского номера НДС можно очень легко лишиться.
Для таких ситуаций у нас разработан пакет — Готовая эстонская компания OÜ с латвийским VAT номером – 1550 евро . Если Вы захотите сохранить эстонский НДС номер ( возвращать НДС в Эстонии легче, чем в Латвии), то придется некоторые сделки проводить с Эстонией. Необходимой объем бухгалтер порекомендует индивидуально.
При желании, можно получить НДС в 5% в Эстонии при продаже книг, билетов на концерты и других подобных товаров. Любой хороший специалист может организовать платный семинар в своей области и провести его в Эстонии, продав билеты с НДС в 5%. Можно зарегистрировать и НДС номер для ставки в 0%. Решение с литовским НДС номером не работает.
Литовский НДС номер забирают через 4 месяца, если нет сделок с Литвой. Все услуги эстонской компании оказанные за границей также, как и все товары, проданные эстонской компанией за рубежом не облагаются НДС и в отчет о налоге с оборота информацию о иностранных сделках эстонской фирмы подавать не нужно.
Отчет по налогу с оборота нужно подавать до 20 числа каждого месяца. Если Вы открываете эстонскую компанию для ведения торговой деятельности в Европе, без НДС номера Вам не обойтись и решать, где будет НДС номер вашей эстонской компании лучше заранее.
Если Вы оформили на Эстонскую компанию Интернет магазин и ведете онлайн продажи в другие страны ЕС, то без НДС номера Вы можете оставаться до оборота в 34 000 евро за календарный год.
На данном этапе у Вас наверное уже сформировался вопрос, как построить торговую схему с использованием эстонской компании так, чтобы налог на прибыль стал 0%.
Задача всех стран — членов ЕС сделать так, чтобы торговля с другими странами ЕС у владельцев компаний из других стран ЕС была намного проще и выгоднее, чем с третьими странами. Для этого убирается таможенный контроль и таможенная бюрократия заменяется декларациями об обороте в ЕС.
Контроль за товарообменом внутри ЕС ведется посредством контроля за бухгалтерией европейских компаний. Продажа товаров и услуг другой стране ЕС в Эстонии облагается налогом с оборота в 0%, ведь НДС уже оплачен покупателем в другой стране ЕС.
Главное, чтобы у покупателя из другой страны ЕС также был свой НДС номер ( который знает бухгалтер вашей эстонской компании!) и это была резидентная компания. Проверить НДС номер своего покупателя можно в единой системе проверки НДС по всему Евросоюзу. Эта система названа аббревиатурой VIES (VAT information exchange system). Даже если покупатель сообщил Вам регистрационный номер, никогда не будет лишним его проверить и если номер не действителен, то лучше сразу выставить счет со ставкой НДС в 20%, иначе обязанности по уплату НДС лягут на Вашу эстонскую компанию. Не знание правильного номера НДС в Эстонии не освобождает от обязанности заплатить налоги.
Эстонской компании, кроме отчета по обороту нужно будет предоставлять еще и ежеквартальный отчет о товарообороте между странами-членами ЕС. Отчитываться придется за все товары, проданные каждому покупателю.
Место возникновения оборота также имеет значение в налоговом планировании. Оборот возникает в Эстонии не только в случае, если товар продается в Эстонии, но и если товар отправляется из Эстонии.
Но есть у нас и удаленные продажи интернет магазинов, когда товары эстонской компании высылаются не из Эстонии, а также продажа товаров, которые считаются проданными в другую страну только после установки в другой стране. Эти продажи идут по ставке 0%.
Удаленные или дистанционные продажи от эстонской компании через Интернет с доставкой почтой или курьером может осуществляться по нулевой ставке налога с оборота для эстонской фирмы, если эстонская фирма зарегистрируется как НДС плательщик и в стране назначения. Очень важно при этом, чтобы товар отправлялся от имени эстонской компании. Можно также оперировать и в рамках предельных ставок, которые в ЕС не ниже 35 000 евро.
Нужно понимать, что данная система работает не для всех товаров и услуг. Вы сможете так продать подержанный автомобиль, но не новый. Через онлайн продажу трудно осуществить продажу товара, требующего установки, если в стране установки нет дополнительного сервиса.
Как продать в ЕС через эстонскую компанию товар, который придется после доставки монтировать и устанавливать со ставкой в 0%?
Если товар придется инсталлировать или монтировать в одной из стран ЕС, то оборот возникает в стране назначения товара, а не в Эстонии.
Купи любой мотор – для воды, воздуха или дороги на эстонскую компанию по ставке в 0%!
В странах Евросоюза все сделки с новыми транспортными средствами налогооблагаются несколько по-другому, чем все остальные товары и услуги. Налог с оборота ( НДС) при покупке нового авто, произведенного в одной стране ЕС, компанией из другой страны ЕС, платится в стране регистрации автомобиля и в Эстонии налог составляет 0%. Новым транспортным средством может считаться и судно или самолет, бывшие в употреблении 3-6 месяцев.
Здесь есть свои особенности в документации, такие, как подтверждение вывоза транспортного средства из другой страны ЕС. Данная возможность предоставляется только зарегистрированным НДС плательщикам, поэтому, если Вы регистрируете компанию в Эстонии для покупки нового транспортного средства, заранее предупреждайте консультанта.
0% при схеме треугольника
Товар продается из Эстонии в страну Х, для того, чтобы продать в страну Y. Товар из Эстонии доставляется напрямую в страну Y. Продажа в Эстонии будет считаться товарооборотом, а в стране ЕС, где зарегистрирована компания Y будет считаться, что компания Y приобрела товар из страны ЕС – Эстонии.
Компания Х должна задекларировать продажу, но у нее не возникнет обязанности платить НДС.
0% при продаже акцизных товаров эстонской фирмой в страны ЕС
Если Вы хотите продавать в ЕС акцизные товары, то должны знать, что акцизные товары всегда облагаются налогом в стране потребления. Если Эстонская компания продает, например, алкоголь в другую страну ЕС, то для эстонской компании НДС будет 0%, если у покупателя есть собственный действующий номер НДС.
Когда Вы будете обсуждать со своим консультантом в Эстонии размеры оплаты за бухгалтерское обслуживание в Эстонии, Вам нужно обсуждать расценки на услуги бухгалтера осознанно. Вам нужно знать сколько и каких отчетов придется подавать вашему эстонскому бухгалтеру.
Бухгалтер вашей эстонской фирмы должен будет подавать отчеты в:
- Налоговый департамент Эстонии, если у вашей компании есть эстонский VAT номер или хоть один работник.
10 число каждого месяца – отчеты о подоходных и соц налогах
20е число каждого месяца – отчет по налогу с оборота и отчет об обороте товара внутри ЕС, если эстонская компания зарегистрирована для ведения бизнеса с ЕС. - Коммерческий Регистр Эстонии – каждое 30е июня нужно подавать отчет о деятельности эстонской фирмы за прошедший год ( финансовый год в Эстонии 01.01 -31.12)
- Департамент Статистики Эстонии. Подавать отчет необходимо раз в квартал, если Вас выберет департамент статистики.
- Центральный банк Эстонии – Если Вы занимаетесь внешней торговлей Вас могут выбрать и попросить предоставить отчет.
А теперь, давайте подытожим причины, благодаря которым стоит регистрировать компанию в Эстонии именно с целью сокращения налоговых выплат. Вот 7 причин для регистрации фирм в Эстонии для эффективной и легкой оптимизации налогообложения:
- Из-за ставки подоходного налога в 0% на нераспределенную прибыль, эстонские фирмы удобно применять в торговле. При этом придется оставлять на банковском счету компании минимальные суммы. Эстонскую фирму можно использовать для выгодного импорта и экспорта в страны Евросоюза
- В Эстонском банке можно открыть обслуживаемый на русском языке банковский счет и на частное лицо-иностранца, и на классическую оффшорную компанию. Но проще всегда открывать резидентные счета. Правительство Эстонии, как и правительство Сингапура старается бизнесу помогать, а не мешать. Поэтому банки Эстонии работают в мультивалютном режиме и без валютного контроля. Одним словом – банки Эстонии эффективны для международного бизнеса. Банки Эстонии имеют передовой и самый безопасный Интернет банк и обслуживание на русском языке для клиентов-нерезидентов.
- Прайс-листы и экспортные декларации можно заверить в Торгово-Промышленной Палате Эстонии.
- Вы можете выдать своей Эстонской компании очень крупный заем и сможете выводить полученную прибыль эстонской фирмы в виде выплаты % по задолженности. Правил тонкой капитализации в Эстонии нет. Законы, которые регулируют деятельность эстонских компаний совершенно не ограничивают соотношение собственного и акционерного капитала для эстонских фирм.
- Эстонии нет, не было и скорее всего не будет в черных списках оффшоров каких либо международных организаций или отдельных стран. Более того, Эстония сама диктует правила составления списков оффшоров, ведь она страна ОЭСР. В самой Эстонии также нет официального черного списка оффшоров.
- У Эстонии «нужный» для бизнесменов из стран список договоров об избежании двойного налогообложения
- Эстония – удобное место для регистрации холдинга
И напоследок скажу, что в последнее время из всех Европейских юрисдикций мы пишем о Латвии и Эстонии чаще всего далеко не случайно. Эти страны – островок стабильности в океане банкротств и именно в Латвии и Эстонии мы рекомендуем укрыться от бури.
Если обратиться к статистике, то в Эстонии, в 2012 году 588 компаний закрылись по причине неплатежеспособности, что на 5.6% меньше, чем в 2011. В Литве также количество закрытых из-за несостоятельности компаний уменьшилось на 4%, общее количество 1354 компании. В Латвии количество закрытых из-за финансовой несостоятельности компаний выросло на 6.6% в 2012 году, но общее число меньше, чем в Литве – 867 компаний.
Еще 2011 году Латвия и Эстония побили рекорды по уменьшению корпоративных банкротств — 66,8% в Латвии и 49,2% в Эстонии.
Это очень хорошие показатели в сравнении с другими странами Восточной Европы. В 2012 году процентное количество банкротств среди компаний УВЕЛИЧИЛОСЬ :
В Болгарии на 87,6%
В Хорватии – на 43,5%
В Чехии – на 31,3%
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
В предпринимательских кругах, особенно среди тех, кто работает в интернете, много говорят о возможностях и преимуществах регистрации бизнеса в Эстонии. Особую популярность эта страна вызывает…
Ориентация на европейский бизнес считается очень перспективной в бизнес-среде. Далекоглядные предприниматели, находящиеся вне зоны ЕС, активно расширяют свое дело, регистрируя европейские фирмы в лояльных юрисдикциях.…
Регистрация компании в Эстонии – это довольно быстрый и простой процесс, который может быть выполнен даже в режиме онлайн. Здесь нет ограничений на движение капитала,…
Сегодня Эстония – это довольно популярная страна среди предпринимателей. Чем именно она так привлекательна и как зарегистрировать компанию в Эстонии? Об этом и многом другом…
Эстония – это одно из лучших государств для регистрации компании: здесь нет никакого налога на прибыль до тех пор, пока Вы не распределяете ее в…
Эстония представляет собой очень привлекательную страну для начала бизнеса в ЕС. Налог здесь платится только в момент распределения прибыли в виде дивидендов. А процедура регистрации…
Эстония превратила предпринимательство в двигатель своей экономики. Это страна, которая верит в предпринимателей и демонстрирует это своими законами и предпринимаемыми мерами каждый день. Поэтому неудивительно,…
Эстония так привлекательна для предпринимателей отчасти благодаря тому, что является единственным государством-членом ЕС, где компании платят налог только в случае распределения прибыли в виде дивидендов.…
Источник: internationalwealth.info