Какой налог на зарплату в латвии

Содержание

Расчет заработной платы

Этот калькулятор дает возможность узнать нетто зарплату в Латвии указав брутто зарплату и наоборот.

Результат расчетов

Нетто зарплата (на руки) 716.00 EUR
Социальный налог 10.5% 105.00 EUR
Подоходный налог с населения 20% 179.00 EUR
Социальный налог, часть работодателя 23.59% 235.90 EUR
Пошлина риска предпринимательской деятельности 0.36 EUR
Всего расходы работодателя 1236.26 EUR

Данный калькулятор носит информативный характер.

Последние изменения: 17.05.2022

Дифференцированный необлагаемый минимум

В поле «Необлагаемый минимум» указано «0», потому что теперь это не фиксированное число, вы сами должны указать этот минимум в соответствии с данными СГД или прогнозируемый минимум налогоплательщика.

Налогообложение в Латвии. Налоги от хозяйственной деятельности.

Максимальный годовой необлагаемый минимум составляет:

  • В 2020-ом и 2021-ом году 3600 евро,
  • В 2022-ом году 5100 евро:
  • 01/01-30/06 — 2100 евро
  • 01/07-31/12 — 3000 евро.

Необлагаемый минимум составляет 0 евро:

  • В 2021-ом году — если годовой налогооблагаемый доход составляет более 21 600 евро, например, заработная плата составляет 1801 евро.
  • В 2022-ом году — если годовой налогооблагаемый доход составляет более 21 600 евро, например, заработная плата составляет 1801 евро.

Прогрессивная ставка ежемесячного подоходного налога

Ставка 20% на ежемесячный доход до 1667 евро.

Ставка 23% на часть ежемесячного дохода после 1667 евро.

Прогрессивная ставка годового подоходного налога

Ставка 20% на годовой доход до 20004 евро.

В 2021-ом году ставка 23% на часть годового дохода свыше 20004 евро и до 62800 евро.

В 2022-ом году ставка 23% на часть годового дохода свыше 20004 евро и до 78100 евро.

В 2021-ом году ставка 31% на часть годового дохода свыше 62800 евро при подаче годовой декларации.

В 2022-ом году ставка 31% на часть годового дохода свыше 78100 евро при подаче годовой декларации.

Минимальная зарплата

Минимальная заработная плата в пределах нормального рабочего времени:

  • В 2021-ом году составляет 500 евро,
  • В 2022-ом году составляет 500 евро.

Размер минимальной зарплаты определен в Правилах кабинета министров № 656.

С 1 июля 2021 года должен рассчитываться минимальный обязательный взнос от дохода в размере 1500 евро в квартал.

Источник

Налоги в Латвии 2022: ставки и краткий обзор

Минимальный взнос социального страхования — 34.09% от минимальной зарплаты. В 2022 году это €170.45 в месяц. Вне зависимости от размера зарплаты, даже если она меньше минимальной. Если общие доходы работника во всех местах работы меньше €1500 в квартал, то работодатель обязан из своих средств доплатить разницу между обязательной минимальной суммой и фактически заплаченными взносами. Исключение — студенты в возрасте до 24 лет, пенсионеры, инвалиды и некоторые другие группы работников.

Латвия. Какую зарплату я получала и какие платила налоги

2. Предпринимательство

Предприятия

Подоходный налог
полученная прибыль 0%
выплата дивидендов 20% (25% от нетто выплаты)
минимальный годовой налог €50

Подоходным налогом облагается распределённая прибыль и выплаты, приравненные к распределению прибыли. Нераспределённая прибыль налогом не облагается.

Пример 1: прибыль €1000 распределяется на дивиденды:
• €800 выплата участнику или акционеру
• €200 налог

Пример 2:
• €1000 выплачены участнику или акционеру как дивиденды
• €250 налог

К распределению прибыли приравнены и облагаются 25%:
• расходы, не связанные с бизнесом;
• сомнительная дебиторская задолженность;
• повышенные процентные платежи;
• займы связанным лицам;
• сделки со связанными лицами по нерыночным ценам;
• ликвидационная квота.

Срок подачи декларации и уплаты налога: 20-е число следующего месяца. Если в предыдущем месяце не было дивидендов и приравненных выплат, то декларацию за этот месяц сдавать не нужно.

От минимального годового налога €50 освобождены компании в год регистрации, ликвидации или начала процесса неплатежеспособности, а также если сумма уплаченных в течение года зарплатных налогов не меньше €100.

Если доход от деятельности компании превышает €2500 в месяц (пять минимальных зарплат), но у предприятия нет работников или их зарплаты меньше минимальной, предприятие за этот месяц должно начислить налоги на презюмируемую минимальную зарплату члена правления. В 2022 году это €236.

Латвийские холдинговые компании

Дивиденды, полученные латвийской компанией от своих зарубежных дочек (кроме дивидендов из офшоров), можно распределить владельцам без удержания латвийского подоходного налога. При условии, что иностранные дочки налоги в своей стране заплатили.

Прирост капитала, полученный при продаже акций, латвийская компания может распределить своим владельцам тоже без удержания подоходного налога. При условии, что акции были в собственности не менее трёх лет.

Офшорами признаются компании согласно утверждённому «черному списку”. Из списка автоматически исключаются страны, которые заключили международные соглашения об обмене налоговой информацией.

Индивидуальная деятельность

Можно выбрать, платить подоходный налог и социальные взносы или налог микропредприятия. Отдельным группам населения вместо уплаты налогов разрешено купить патент на определённую деятельность.

Облагаемый доход
(в год)Налог
подоходный налог €0 – 20004 20%
€20004 – 78100 23%
€78100 – 31%
взносы социального страхования добровольно выбранная сумма в пределах €6000 – €78100 31.07%
разница между фактическим доходом и добровольно выбранной суммой для расчёта взносов 10%
годовой минимальный обязательный взнос до €6000 €600 (10% от €6000)
или
€1864.20 (31.07% от €6000)
налог микропредприятия
(от брутто дохода без вычета расходов)
€0 – 25000 25%
€25000 – 40%

Социальное страхование по ставке 31.07% включает в себя пенсионное страхование (первый и второй уровни), страхование здоровья, на случай инвалидности, болезни, материнства, рождения ребенка. Соцстрахование по ставке 10% включает только взносы на первый уровень латвийской пенсионной системы.

Если человек ведёт индивидуальную хозяйственную деятельность и одновременно работает по найму у работодателя, все его доходы суммируются для расчёта налогов. Если сумма всех доходов не достигает €6000 в 2022 году, необходимо доплатить соцвзносы 10% с разницы между €6000 и фактическим доходом, с которого уплачены взносы по ставке для работников или для самозанятых лиц.

Самозанятые лица, которые одновременно не являются работниками по найму, до 17 января 2022 могут подать в СГД уведомление о том, что прогнозируемые доходы 2022 года не достигнут €6000. Уведомление можно подавать и поквартально, если прогнозируемые в следующем квартале доходы меньше €1500. Те, кто подал такое уведомление, в 2022 году освобождены от обязанности платить минимальный обязательный соцвзнос €1864.20 (31.07% от €6000). При этом остается обязанность платить обязательный минимум €600 (10% от €6000), если годовой доход будет меньше €6000.

НДС
Базовая ставка 21%. Экспорт, поставки в страны ЕС – 0%.
Порог регистрации плательщиком НДС: €40 000.
В декларации НДС отдельно нужно расшифровывать закупки свыше €150.

3. Инвестиции

НалогУсловия
Прирост капитала
(для физлиц)
20%
Прирост капитала при продаже акций
(для латвийских юрлиц)
0% акции были в собственности не менее 36 месяцев
Получение дивидендов 0% от латвийских компаний, если при выплате был уплачен налог на распределённую прибыль
0% из стран, не включённых в список офшорных, если за границей уплачен налог на прибыль или с иностранных дивидендов удержан подоходный налог (вне зависимости от ставки)
20% в остальных случаях

Инвестиционному счёту физлица, открытому в Латвии, ЕС или стране, с которой Латвия заключила налоговую конвенцию, можно присвоить особый налоговый статус. Такой статус означает, что прирост капитала не облагается налогом в момент совершения инвестиционных сделок, а только при выплате денег с такого счёта и только с той части, которая превышает внесённую на счёт сумму. О желании присвоить своему счёту такой статус необходимо уведомить брокера, если он латвийский, или напрямую СГД, если брокер иностранный.

Источник

Все о зарплате в Латвии: сколько составляют средний и минимальный оклады, а также сравнение с другими странами

После присоединения к ЕС (Европейский союз) в 2014 году в Латвии значительно повысился уровень жизни населения.

Около €10 млрд вкладывается в экономику страны из европейских фондов. Однако, после открытия европейских границ для жителей Латвии, молодое население предпочитает перебираться на заработки в другие страны.

Поэтому, более 50% населения Латвийской Республики пожилые граждане, вышедшие на пенсию. В статье рассмотрим все нюансы начисления заработной платы в Латвийской Республики.

Зависимость оклада от квалификации

Самую низкую заработную плату в Латвии получают работники, которым не обязательно иметь высшее образование в своей сфере. Это почтальоны, уборщицы, санитары и др. Уровень заработной платы таких специальностей колеблется от 350 евро до 470 евро. Самой востребованной профессией в Латвии на сегодняшний день является врач. Следом по заработку идут специалисты финансового сектора, IT-специалисты и государственные служащие.

Возможность получить работу в высокооплачиваемых профессиях напрямую связано с получением высшего образования. Оно в Латвии предоставляется бесплатно для каждого студента и открывает большие перспективы для развития.

Подоходный налог

Размер подоходного налога в Латвии составляет 23 %. Налог на прибыль с предприятий составляет 15%, НДС – 21%. В Латвии довольно прозрачная и простая система налогообложения.

Средняя З/п

Сравнение жалования с другими государствами

  • В сравнении со странами Западной Европы, уровень дохода в Латвии занимает третье место с конца. Наибольший размер заработной платы у жителей Люксембурга, Нидерландов и Германии. Ниже у Болгарии и Румынии.
  • В сравнении со странами Прибалтики, Латвия занимает последнее место. Лидирующие позиции здесь имеет Литва.
  • При всех этих низких показателях, размер средней заработной платы в Латвийской Республике в два раза превышает размер оплаты труда чем в Российской Федерации.

Сколько можно заработать в Риге человеку из СНГ?

Высокооплачиваемые и востребованные профессии в Риге — это опытные программисты и инженеры. Оплата труда в таком случае может начинаться от 1500 евро. Большинство вакансий, предлагаемых работнику из СНГ, связаны со сферой строительства. Маляр, штукатур, электрик, сварщик и т.д. Заработать можно от 800 до 1500 евро.

Оплата труда по городам и регионам

В Риге самый высокий доход, около 1048 €, и самый низкий показатель безработицы – 4%. Уровни заработка в остальных регионах Латвии примерно равны. В Юрмале заработная плата составляет 1004 €. В таких районах, как Елгава, Лиепая, Валмиера, Даугавпилс средний доход около 700 €.

Так же вам может быть интересно прочитать о пенсии в Латвии.

Жалование для разных профессий в 2018–2019

Законодательством Латвийской республики установлена минимальная почасовая ставка – 2,48 €, при условии 5-дневной рабочей недели по 8 часов в сутки.

Ниже установленной границы работодатель не имеет право опускать заработок трудящегося.

Данные по заработку различных профессий представлены в таблице:

Профессия Заработок за месяц, € Примечания
IT-специалист 1200-2500
Врач 1100-1700
Стоматолог 1400
Бухгалтер 1000-1800
Пожарный 1000-1300
Строитель 1000
Грузчик 900-1200
Юрист 800-1500
Сварщик 800-1250
Электрик 800-1100
Сантехник 800-900
Инженер 750-1100
Полицейский 700-1100
Водитель 700 Международные направления: от 1000 €.
Таксист 700-1100 Зависит от выработки.
Машинист 700-1000
Швея 700-1100
Няня 700-800 От 3000 € при работе с грудничком.
Гид 700-800
Горничная 600-900
Учитель 600-1000
Продавец 500-800
Кассир 500-650
Официант 450-650
Рабочий 400-800

Соотношение оклада и расходов на жизнь в 2019 году

Цены на продовольственные товары

В стране много различных сетевых продуктовых магазинов и рынков, при этом качество продуктов не зависит от стоимости.

  • Молочную продукцию можно приобрести в пределах от 0.55 до 2.30 €.
  • Различные виды мяса 1.8-6 €.
  • Рыба выйдет дороже, от 7 €.
  • Овощи и фрукты от 0,45 до 7 €.
  • Различные виды круп, муки, макарон в пределах 1-3 €.
  • Табачная продукция от 1.5 евро.
  • Самым дорогим удовольствием является алкоголь. Стоимость варьируется от 6 до 30 €.

Услуги связи

Современная Латвия очень развита в вопросе услуг связи на территории всей страны. Местная стационарная связь полностью переведена на цифровые технологии, услугами интернета обеспечено 65 % населения страны.

Сотовая связь основана на трёх основных операторах:

Развито покрытие сети Wi-Fi в общественных местах и транспорте. Операторы сотовой связи обеспечивают пользователям мобильный 4G интернет.

Медицинские услуги

Бесплатно осуществляется в Латвии вызов «скорой» и оказание первой медицинской помощи. За всё остальное, так или иначе, придётся заплатить.

  • При получении бесплатных медицинских услуг в государственной клинике, пациент должен в обязательном порядке внести взнос в размере от 2 до 8 евро.
  • Коммерческие организации здравоохранения Латвии берут за посещение от 30 до 70 €.

Уровень безработицы в стране и перспективы для мигрантов

В течении последних 5 лет, заметна тенденция снижения показателя безработицы в Латвийской Республике. На сегодняшний день она составляет 8,1 %. Однако, показатель значительно выше, чем в соседних странах. Данная проблема Латвии открывает большие возможности для мигрантов из соседних государств, стран СНГ.

Латвийская республика заинтересована в представителях рабочих и сезонных профессий. Найти работу для мигрантов не сложно. Нет особых правил, даже знание языка не так необходимо. Есть реальные шансы для трудоустройства на руководящие должности.

Социальные взносы и прочие налоги

В Латвии размер обязательного взноса социального страхования – 35,09%, большинство которого оплачивается работодателем. Доля работника составляет 11%.

Существует еще несколько видов налогообложения:

  1. при продаже недвижимости – 15%;
  2. налог на наследство – от 0,5% до 15%;
  3. на недвижимость – 0,2-0,6%.

Существует дорожный сбор, зависящий от величины выбросов углекислого газа в атмосферу. Минимум, предусмотренный законодательством Латвии, необлагаемый подоходным налогом – 200 € (при зарплате менее 440 €). Если заработок свыше 1000 €, минимума не существует.

Какой минимальный уровень?

На 2019 год минимальная заработная плата в Латвии составляет 380 евро. Столько получает около 21% процента населения страны. Размер зарплаты в Латвии не зависит от должности, занимаемой работником. Расчёт производиться из количества выполняемых обязанностей. Два разных человека, занимающие одинаковые посты, могут иметь разную заработную плату.

Уровень жизни в Латвийской Республике растёт, не смотря на все сопутствующие кризисы. Размер минимальной оплаты труда пропорционален комфортному проживанию в стране. Большой отток местного молодого населения открывает большие возможности для мигрантов из других стран. Латвия – спокойная страна, с размеренным ритмом жизни.

Источник
Рейтинг
Загрузка ...