Какой налог в латвии

Системы налогообложения в Латвии

В этой статье мы попытаемся разобраться какие налоги платят компании в Латвии.

Латвия входит в ЕС и многое регулирование бизнеса в Латвии осуществляется на уровне Евро Союза.

Мы недавно сделали аналитику по налоговым условиям в Польше, Латвии, Литве и Эстонии. Налоговая нагрузка в этих государствах примерно одинаковая. Надо понимать, что такие налоговые льготы, которые предоставляет белорусский Парк Высоких Технологий не удастся получить нигде. Ни одно государство не готово очень быстро реформировать свое налоговое законодательство, чтобы белорусские IT-компании получили аналогичные с ПВТ условия + при подобном реформировании льготы придется дать не только белорусским IT-компаниям, но и местным, а это не всегда возможно.
В общем, предоставление особых налоговых льгот в ЕС не вариант.

Сейчас основная конкуренция развернулась по вопросам:

  • Скорость и простота открытия бизнеса;
  • Скорость и простота получения визы и вида на жительство;
  • Простота открытия счета в банке;
  • Общий бизнес-климат;
  • Адаптация при переезде.

Какие налоги платит компания?

Как Вернуть налоги в Латвии? — Kā atgūt pārmaksātos nodokļus?

  • НДС
  • Корпоративный подоходный налог
  • Подоходный налог
  • Взносы на государственное социальное страхование
  • Налог на микропредприятия

В зависимости от выбранного вида деятельности могут добавляться дополнительные налоги, например, Налог на эксплуатацию транспортного средства, Налог на электроэнергию, Налог на недвижимость и другие. О них мы не будем говорить, т.к. IT-компаниям они не актуальны.

Нас будут интересовать только две ставки – 21% и 0% потому, что остальные ставки считаются пониженными и распространяются на поставки отдельных видов товаров и оказание отдельных видов услуг.

Если ваша компания будет уплачивать НДС, необходимо зарегистрироваться в Регистре плательщиков НДС. Этот Регистр ведет Служба государственных доходов (СГД).

Заявление о регистрации в Регистре можно подать одновременно с пакетом документов на регистрацию юридического лица.

Корпоративный подоходный налог

Существует особый порядок уплаты корпоративного подоходного налога. Он уплачивается только тогда, когда происходит распределение прибыли, а не получение прибыли (как это в Беларуси происходит, например). Т.е. если прибыть направляется на рефинансирование деятельности компании, налог не уплачивается.

  1. Распределенная прибыль
  2. Условно распределенная прибыль

Под условно распределенной прибылью понимаются:

  • сомнительная дебиторская задолженность;
  • займы взаимозависимым лицам;
  • в общем, способы, которыми можно искусственно занизить прибыль.

Ставка налога – 20%*.
*понижающий коэффициент к налоговой базе — 0,8

Налоговый период – месяц / квартал.

Налог на микропредприятия

В Латвии есть система налогообложения, похожая на белорусскую Упрощенную систему налогообложения. Она называется Налог на микропредприятия. Микропредприятие – это не какая-то особая форма юридического лица. Им может быть любое ООО если оно соответствует определенным критериям.

Латвия. Физ.лица — доходы и налоги

Уплата налога на микропредприятия допускается при соблюдении критериев:

  • Годовая выручка не превышает 40 000 евро;
  • Учредители общества — только физические лица;
  • Члены правления — только сотрудники микропредприятия;
  • Количество сотрудников не превышает пяти;
  • Заработная плата работников не превышает 720 евро в месяц;
  • налогоплательщик (физическое или юридическое лицо) не является членом товарищества.

Этот налог заменяет все остальные налоги. Т.е. не надо платить даже подоходный налог и отчисления в социальные фонды с заработной платы сотрудников.

Как влияет налог на микропредприятие на работника?

  • Работник не имеет право применять льготу по подоходному налогу;
  • Физическое лицо может одновременно работать только на одном микропредприятии;
  • Может снизиться размер пенсии и пособий.

Поэтому, применение налога на микропредприятие должно быть согласовано со всеми работниками. Это согласование может быть, как в виде отдельного документа, так и включаться в текст трудового договора.
Ставка налога на микропредприятия — 15 %.

Что происходит если превышены лимиты?

  • Если выручка больше 40 000 евро – ставка 20% на сумму превышения;
  • Если доход работников больше 720 евро в месяц – ставка 20% на сумму превышения;
  • Если наняли больше 5 работников – прибавляем 2% к ставке налога (15%) за каждого дополнительного работника.

Налоговый период – квартал.

Срок уплаты налога – до 15 числа месяца, следующего за ответным кварталом.

В общем, использование налога на микропредприятие это и есть вариант оптимизации на первом этапе деятельности компании.

Подать заявление на уплату налога на микропредприятие можно одновременно с регистрацией юридического лица.

Источник

Размеры налогов и других государственных сборов в Латвии

Латвия – небольшое государство в Северной Европе. В 2004 году Латвийская республика стала полноправным членом Европейского Союза.

Это в значительной мере повлияло на все сферы общества Латвии, в том числе и на систему налогообложения.

Какие существуют налоги и сборы в этой стране и чем привлекательна система налогообложения, мы подробно и детально рассмотрим в этой статье.

Законодательная база

Основным законом, определяющим налоговую систему Латвии, является закон «О налогах и пошлинах». Он действует с 1 апреля 1995 года.

В настоящий период времени существует 15 налогов и около сотни государственных пошлин, основными из которых являются:

  • платежи государственного социального страхования;
  • НДС;
  • подоходный налог с населения;
  • налог на лотереи;
  • налог на азартные игры;
  • налог на недвижимость;
  • налог на использование транспорта.

Размер НДС

В республике действует три вида ставок на добавленную стоимость:

  1. Стандартная ставка составляет 21%. Она применяется к импорту товаров, закупке товара и получению прибыли от его продажи на территории ЕС, а также поставке в ЕС новых транспортных средств.
  2. Пониженная ставка составляет 12% и применяется к пассажирским перевозкам, поставке теплоэнергии, к изданию разного рода учебной периодики.
  3. Существует еще и нулевая ставка (0%) – применяется к экспортным товарам.

На недвижимость

Налогом облагаются все земельные участки, все частные квартиры, дома и гаражи, а также коммерческие предприятия. Налоговые ставки определяют сами органы самоуправления. В среднем она составляет от 0,2% до 1,5% кадастровой стоимости здания. Для заброшенных объектов ее могут повысить до 3%.

Подоходный для физических лиц

Ставка этого налога значительно снижается с каждым годом. В настоящее время она составляет 23%. Облагаются налогом абсолютно все виды доходов, независимо от того в какой стране они были заработаны.

Выплачивается налог каждый месяц физическими лицами, которые являются как резидентами, так и не резидентами страны, при выплате заработной платы.

Преимущества системы налогообложения

Главное преимущество данной системы налогообложения – низкая ставка подоходного налога для предприятий. Это высоко оценили иностранные инвесторы. Она составляет всего 15%. Еще одним важным моментом является запрет на какие-либо ограничения по сделкам иностранных компаний с латвийскими резидентами.

В статье были рассмотрены основные налоги и сборы, а также система налогообложения Латвийской республики в целом. В итоге можно отметить, что налоговые ставки в сочетании с либеральным законодательством активно привлекают иностранные инвестиции.

Источник

Какой налог в латвии

Чтобы обеспечить удобный доступ к текстам нормативных актов для зарубежных предпринимателей, финансистов и потенциальных инвесторов, Baltikons-Centrs публикует переводы на русский язык налоговых законов Латвии, законов, регулирующих коммерческую деятельность, ведение бухгалтерского учета и представление годовых отчетов предприятиями и обществами Латвийской Республики, трудовое право (Закон о труде).

Законы приводятся в актуальной редакции, то есть с учетом всех внесенных на указанный период изменений. Документы представлены в редакции 2021 года. Описание последних изменений в налоговом и бухгалтерском законодательстве, связанные с введением чрезвыйчайной ситуации в Латвии, Вы можете посмотреть в разделе НОВОСТИ.

Дальнейшую информацию об изменениях получать, подписавшись на бесплатную рассылку обзоров законодательства и горячих документов месяца.

Каждый документ снабжен подробным интерактивным оглавлением, а также внутренними ссылками: когда одни положения закона ссылаются на другие, возможен быстрый переход между ними — сразу в нужную строчку.

Напоминаем, что скачав и установив бесплатную демонстрационную версию информационно-правовой системы Консультант-Бухгалтер, Вы получите все латвийские налоговые законы вместе с правилами Кабинета министров по их применению, а также справочной информацией, снабженные удобным поиском и объединенные системой ссылок и взаимосвязей между документами.

Закон ЛР от 14.11.2003
(ред. от 29.12.2020)

Закон о налоге на эксплуатацию транспортного средства и налоге на легковые транспортные средства предприятий

Закон ЛР от 30.12.2010
(ред. от 11.12.2020)

Закон ЛР от 29.12.2005
(ред. от 11.12.2020)

Закон об устранении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации

Закон ЛР от 30.07.2008 (ред. от 28.06.2019)

Закон ЛР от 21.10.1997 (ред. от 11.12.2020)

Закон ЛР от 18.02.1995 (ред. от 05.03.2020)

Закон ЛР от 19.08.2010 (ред. от 11.12.2020)

Закон ЛР от 11.05.1993
(ред. от 09.02.2021)

Закон ЛР от 08.08.2017
(ред. от 11.02.2020)

Закон ЛР от 12.11.2015
(ред. от 20.12.2017)

Закон ЛР от 04.05.2000
(ред. от 29.12.2020)

Закон ЛР от 06.07.2001
(ред. от 22.12.2020)

Закон ЛР от 13.12.2012
(ред. от 08.01.2021)

Закон ЛР от 10.08.2001 (ред. от 28.05.2020)

Обновлена демо-версия системы «Консультант-Бухгалтер»: налоговые законы и правила КМ на русском языке — теперь в редакции 2021 года

БЕСПЛАТНО: Видео-лекция Катерины Юхимец (в открытом доступе) ДЕБИТОРСКИЕ ДОЛГИ: Сомнительные и безнадежные. Суть и отражение учете. Отражение в декларации ПНП. Применение НДС

БЕСПЛАТНО: Видео-лекция Катерины Юхимец (в открытом доступе) «Актуальные вопросы по работе предприятия в условиях чрезвычайного положения»

Источник

Налоги в Латвии

В связи с тем, что с лета 2010 года иностранцы, покупающие недвижимость в Латвии, получили право на получение вида на жительство, от потенциальных инвесторов поступает все больше вопросов по налоговой системе этой страны и тех налогах, под которые попадают резиденты и нерезиденты. Налоговая система Латвии состоит из прямых и косвенных налогов. Прямые налоги в Латвии: подоходный налог с предприятий, подоходный налог с населения, взносы социального страхования (социальный налог) и налог на недвижимую собственность. Также есть следующие косвенные налоги: НДС, акцизный налог, таможенный налог, налог на азартные игры, налог на природные ресурсы.

Статья о получении гражданства Латвии

  1. Социальный налог составляет 35% от заработной платы работника и уплачивается следующим образом: работодатель 26,09%, наемный работник 9%.
  2. Ставка НДС в Латвии составляет 18% от стоимости товаров или услуг.
  3. Ставка подоходного налога с населения составляет 25% и удерживается работодателем.

С 1 января 2010 налог на недвижимость взимается в Латвии согласно следующим ставкам. Для частных и многоквартирных домов налоговая ставка составила 0,1% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, если она не превышает 40 тыс. латов (€57 тыс.), 0,2% при стоимости 40-75 тыс. латов (€57-107 тыс.) и 0,3% при стоимости свыше 75 тыс. латов.

Однако экономисты прогнозируют увеличение налоговых ставок в 2011 года максимально до 0,6-0,8% от кадастровой стоимости объекта. Надо сказать, что по оценкам специалистов, кадастровая стоимость недвижимости в Юрмале и центре Риги завышена. А это именно те города, которые интересуют россиян в первую очередь. Для получения ВНЖ в Латвии через покупку дома или квартиры сумма инвестиции должна быть 250,000 евро.

Новости налогообложения в Латвии

Правительство Латвии приняло решение удвоить налог на недвижимость с 1 января 2011 года. Ежегодная выплата за нежилые площади вырастет до 3% от кадастровой стоимости, а ставка налога на земельные участки увеличится не более чем на четверть. Кроме того, вырастет НДС и плата за потребление электроэнергии. С нового года латвийский НДС вырастет до 22%, а сниженная ставка НДС – до 12%.

Собственникам жилья в Латвии необходимо учесть и то, что теперь к потреблению электроэнергии будет применяться основная ставка НДС, а не сниженная. Эти меры вызваны не лучшим состоянием экономики Латвии и обязательствами правительства страны перед иностранными кредиторами. В результате увеличения налогов власти рассчитывают привлечь в казну более 80 млн латов.

Наши телефоны: +7 (965)190-40-90 (Telegram, WhatsApp) — в Москве, +7 (812) 920-36-52 в Санкт-Петербурге, +7 (918) 448-4922 в Краснодаре,
Мы можем ответить на Ваши вопросы в WhatsApp, записывайтесь на консультацию, пишите нам письмо.

Источник
Рейтинг
Загрузка ...